Embaucher son premier employé : charges sociales, assurances et obligations

Embaucher votre premier employé déclenche des obligations sociales et administratives précises. Une erreur dans les premières fiches de salaire peut entraîner des rappels de cotisations et des pénalités. Entre les assurances sociales, les délais d’affiliation et les déclarations, un dirigeant peut vite se sentir submergé. Voici l’essentiel à connaître avant de vous lancer.

S’affilier aux assurances sociales

Dès l’embauche, affiliez-vous à la caisse de compensation AVS dans les 30 jours. À Genève, l’affiliation se fait auprès de la Caisse cantonale genevoise de compensation, rattachée à l’OCAS. Un retard expose à une amende pouvant atteindre CHF 10’000.

Les cotisations AVS/AI/APG représentent 10,6 % du salaire brut, partagés à parts égales entre employeur et employé. Pour un salaire de CHF 60’000, la charge totale est de CHF 6’360, dont CHF 3’180 pour l’employeur.

Prévoyance et assurance accidents

La LPP est obligatoire dès que le salaire annuel dépasse CHF 22’680 (seuil 2025). La cotisation se calcule sur le salaire coordonné, soit le salaire brut moins CHF 25’950. Elle varie de 7 à 18 % selon l’âge de l’employé et le plan choisi, et l’employeur finance au moins la moitié. Le choix de la caisse de pension est stratégique : certaines offrent des plans sur mesure pour les PME. Notre service de prévoyance d’entreprise vous aide à comparer.

L’assurance accidents (LAA) est obligatoire pour tous les employés, même à temps partiel. Les accidents professionnels sont entièrement à la charge de l’employeur ; les non professionnels sont partagés. Le taux varie de 0,1 % à 10 % du salaire selon le secteur ; comptez 1 à 2 % pour une couverture complète. L’assurance perte de gain en cas de service militaire (APG) s’ajoute aux obligations. Le détail figure sur notre page assurances pour entreprises.

Salaire, congés et formalités

Certaines branches appliquent des conventions collectives avec salaires minimaux. En l’absence de convention, le salaire doit être conforme aux usages du secteur et à la loi fédérale. Le 13e salaire est courant. Tenez un registre des heures de travail (art. 46 OLT 1) et établissez des certificats de salaire annuels pour les impôts. Pour les salariés soumis à l’impôt à la source, consultez notre page dédiée à l’impôt à la source.

À Genève, le congé maternité est de 14 semaines avec allocation (80 % du salaire, plafonnée à CHF 220 par jour). Le congé paternité est de 2 semaines (CHF 200 par jour) depuis 2021. Une assurance perte de gain maladie est recommandée pour couvrir les absences longues. Notre forfait « Premier employé » vous permet de gérer sereinement cette transition.

À retenir

• Affiliation à la caisse de compensation dans les 30 jours, amende jusqu’à CHF 10’000.
• AVS/AI/APG : 10,6 % du salaire brut, partagés à 50/50.
• LPP obligatoire dès CHF 22’680 (seuil 2025) ; LAA pour tous les employés.
• Certificats de salaire annuels et registre des heures obligatoires.